Hva er factoring og fakturasalg?
Factoring og fakturakjøp er begreper som ofte blandes sammen. Dette er tydelig når du gjør et raskt Google-søk. Det disse har til felles er at de alle er tjenester som har som formål å bedre likviditet i bedriften din, men med ulik pris- og avtalestruktur.
Her er et overblikk over hva begrepene betyr:
Hva er factoring?
Ved factoring overtas alle dine fakturaer automatisk av factoringselskapet. Du får utbetalt fakturabeløpene umiddelbart fra factoringselskapet, og selskapet tar seg av innkreving og oppfølging av kundefordringene dine. Typisk må din bedrift ha minimum 30 fakturaer per måned, for at det skal være aktuelt med en factoringavtale. Grunnet kravet til antall fakturaer er factoring en tjeneste som er bedre egnet for mellomstore bedrifter, som ønsker å sette bort den administrative delen av fakturainnkreving til andre.
Verdt å merke seg er at dersom du inngår en factoringavtale, så vil selve factoringselskapet fremstå som innkrever på fakturaene, på vegne av deg. Dette er en likhet tjenesten har med eksempelvis inkassobyråer.
Generelt vil factoringtjenester vil ta en rentesats av det totale fakturagrunnlaget i tillegg til administrasjonsgebyrer.
Hva er fakturasalg?
Ved fakturasalg selger du fakturaer du selv ønsker, i stedet for å overlate administrasjon av samtlige fakturaer til factoringselskapet. Factoringselskapet foretar selv en risikovurdering av fakturaen og setter en rente eller provisjonsandel de ønsker å ta av fakturasummen. Du vil til gjengjeld få fakturabeløpet utbetalt umiddelbart etter at fakturasalget er gjennomført. Fakturasalg er en populær tjeneste blant mange små bedrifter.
Fakturasalg er også i høy grad automatisert. Selskapene som tilbyr fakturasalg, som for eksempel Aprila Bank, har gjerne integrasjoner mot regnskapssystem som for eksempel Fiken og Visma eAccounting. Dette gjør at du som bedrift kan gå inn i regnskapssystemet ditt, legge inn detaljene fra fakturaen du ønsker å selge og deretter se hva kostnadene blir for selve salget.
Hva er forskjellen på factoring og fakturasalg?
Hovedforskjellen på factoring og fakturasalg er kompleksiteten av avtalene. Factoring er en omfattende og organisert administrativ tjeneste. I praksis outsourcer du all fakturainnkreving når du inngår en factoringavtale. Fakturasalg på sin side, er en enkel finansieringsløsning, hvor det er en automatisert prosess for hver faktura du ønsker å selge.
Verdt å merke seg er at factoring generelt er en sammensatt tjeneste som kan inneholde fakturasalg, kredittforsikring og skreddersydd finansieringsgrad basert på fakturaene dine. Finansieringsgrad vil si hvor stor andel av fakturabeløpene som du får forskuttert av factoring-selskapet. Denne finansieringsgraden kan være på inntil 90%, men er selvsagt avhengig av variabler som gjennomsnittlig kredittid, hvor ofte du sender ut faktura og -frist, samt betalingssikkerhet fra dine kunder. Factoring er også best egnet til bedrifter som primært har andre bedrifter som kunder, ettersom disse i større grad tilbys kreditt og det er der likviditetsbehovet oppstår.
Når du skal selge fakturaen derimot, vurderer banken eller finansieringsselskapet hver enkelt faktura og kredittvurderer disse for å bestemme kostnader som rente. I tillegg kommer det gjerne et administrasjonsgebyr. Den effektive årlige renten kan bli bestemt av parametere som gjennomsnittlig kredittid dine kunder har, samt hvor flink du er til å kreve inn fakturaen.
Se over ditt behov: Både factoring og fakturasalg kan bidra til å styrke likviditeten i bedriften din. Hovedforskjellen mellom tjenestene er derimot i hvilken grad disse kan brukes til å også ta seg av fakturaadministrasjonen i bedriften din.
Hvilke factoring-tjenester finnes det?
Selv om grunnprinsippene bak en factoringavtale er ganske rett frem, finnes det mange ulike måter å gjennomføre en slik avtale på. Factoringavtalen tilpasses hvilke varer eller tjenester du yter ovenfor kundene dine, og hvilke bransjer kundene dine befinner seg i.
Dette er de tre vanligste typene factoring:
Factoring med regress
Factoring med regress innebærer at du har muligheten for å overta fakturaene tilbake fra factoringselskapet etter en viss periode, for eksempel 90 dager.
Fordelen med en slik avtale er at du ofte får reduserte kostnader i form av høyere finansieringsgrad på fordringene dine. Ulempen derimot, er at du som selskap beholder risikoen dersom kunden ikke betaler. Da ender du i verste fall opp med å måtte betale factoringselskapet for beløpet de har forskuttert deg.
Factoring uten regress
En factoringavtale uten regress medfører at factoringsselskapet overtar kredittrisikoen i tillegg til innkreving av faktura. Det betyr at dersom kunden din misligholder en fordring, så vil ikke factoringselskapet kunne kreve tapet fra deg. Factoring uten regress tilbys kun til bedrifter som har liten risiko for at kundene deres misligholder fordringene sine.
Fordelen ved en slik factoringavtale er selvsagt at du ikke bærer risiko for å måtte tilbakebetale factoringsselskapet forskutteringen deres. Ulempene derimot er høyere kostnader i form av lavere andel av utbetaling, samt kostnader knyttet til selve kredittforsikringen som ofte inngår i slike avtaler.
Tradisjonell factoring
Tradisjonell factoring definerer vi som de «vanlige» factoringavtalene. Dette vil oftest være en blanding av factoring med og uten regress, med hovedparten bestående av factoring med regress. Dette er den formen for factoring de fleste factoringselskapene tilbyr.
Les også
En bedre måte å finansiere bedriften på
Les mer om hvordan finansiering via FundingPartner fungerer, og se hvilken rente du kan få.
Mindre vanlige former for factoring:
Maturity factoring
En maturity factoringavtale utbetaler deg ikke fakturagrunnlaget i forkant, men heller etter å ha innhentet en viss andel fra dine kunder eller på en viss dato. Kostnadene i denne factoringavtalen tar utgangspunkt i innbetalinger fra hovedboken din.
Hvis du for eksempel har sendt ut en faktura med forfallsdato 25. august 2023, så skal factoringselskapet sende deg penger 25. august 2023 for denne fakturaen dersom det er denne datoen dere har avtalt dere imellom.
Fordelen med maturity factoring er forutsigbarheten denne avtalen gir. Det gjør det enklere for deg som bedrift å kalkulere kontantstrømmen din. Ulempen derimot, er dersom du skulle få et plutselig likviditetsbehov imellom utbetalingsdatoene. Med en slik avtale vil ikke du kunne få finansieringsbehov på plass umiddelbart, og du kan havne i en likviditetsskvis.
Blocfactoring
Denne formen for factoring-tjeneste ligner maturity factoring. Forskjellen er at det er fremdeles du som vare- og/eller tjenesteyter som fakturerer kundene dine samtidig som du fremdeles får en viss finansieringsgrad fra factoring-leverandøren din. Derfor kalles det gjerne også for «konfidensiell factoring».
Fordelen med blocfactoring er at du fremdeles beholder kunderelasjonen din fremfor å la factoringselskapet overta all innkreving. Til gjengjeld, krever som regel factoringselskapet høyere kostnader, og da gjerne i form av lavere finansieringsgrad.
For å skape en sikker handel: Eksportfactoring involverer ofte kredittforsikring, som skal ta høyde for makrosvingninger i tilfelle betalingen mislykkes grunnet eksterne faktorer.
Eksportfactoring
Som regel involverer eksportfactoring fire parter: deg og din factoringleverandør, samt kunden din og dens factoringleverandør. I denne tjenesten står hovedsakelig factoringleverandørene for sikkerheten til finansieringen.
Eksempel på en slik avtale kan beskrives som at du eksporterer oppdrettslaks til utlandet. Da vil factoringselskapet ditt ha direkte kontakt med kunden din sitt factoringselskap og de står begge for sikkerheten i transaksjonen. På lik linje som i factoring uten regress vil det gjerne være en kredittforsikring involvert, og dermed også høyere kostnader.
Oppsummering
En bank eller uavhengig aktør tilbyr deg vanligvis et skreddersydd factoringtilbud basert på virksomheten din. De ovennevnte factoring-tjenestene kan dermed kombineres til et helhetlig tilbud, eller som enkeltstående tjenester du benytter deg av. For sistnevnte, er du derimot ofte avhengig av å ha stort nok fakturavolum for at det skal være interessant for factoring-leverandøren å tilby deg dette.
Kan bli dyrt: Dersom du ikke betaler fakturasalget fortløpende, kan kostnaden bli betydelig høyere enn planlagt.
Hva er best av factoring og fakturasalg?
Både factoring og fakturasalg kan være gode løsninger dersom du sliter med å kreve inn kundefordringer selv og ønsker økt likviditet. Det du generelt bør tenke på ved valg av disse løsningene er kontrollen du eventuelt gir opp. Ved å bruke factoring for eksempel, gir du opp kundeoppfølging når det kommer til innkreving av fordringer. Dersom bedriften din befinner seg i en situasjon der du ikke har tid eller ressurser til å aktivt fokusere på å innkreve fakturaer kan det være nyttig å inngå en slik avtale.
Dersom du kun er interessert i å få finansiering for å bedre selskapets likviditet, kan fakturasalg være en god løsning. Da velger du selv når du vil selge faktura og hvilke fakturaer du vil selge, til en lavere kostnad enn en helhetlig factoringavtale. På grunn av denne fleksibiliteten fakturasalg gir, er det stadig mer populært å benytte seg av tjenesten.
En annen dimensjon det er verdt å ta hensyn til er synlighet ovenfor kundene sine. For noen kunder kan det virke upersonlig at det ikke er ditt firma som står som innkrever på faktura, men heller en finansinstitusjon. Likevel, er det viktig å merke seg at både factoring og fakturasalg i størst grad benyttes i B2B-markedet. Der er sannsynligheten større for at navn på innkrever ikke har noe særlig å si, ettersom factoring og fakturasalg er kjente konsepter.
Det aller viktigste hensynet du burde ta derimot, er å veie kostnadene opp mot dine egne innkrevingsrutiner. I dette tilfellet gjelder det å først finne ut av hvor lang tid det tar din gjennomsnittlige kunde å betale faktura. Dersom kundene dine på jevn basis bruker for lang tid på å betale, kan factoring være en fin løsning. Dersom du har gode innkrevingsrutiner, kan fakturasalg være et mer fleksibelt alternativ.
